数字货币:法律案例｜借钱炒币？委托投资？法律意识不可缺_CIS

随着加密货币的流行，炒币之风兴起，借款炒币的现象不在少数。但币圈变幻莫测，行情难以预料，赔钱也是常事，由于人们往往碍于情面不与朋友、同事签订借款合同或开具借条，当借款人投资失败时追回借款就成了难题。委托投资下，由于委托人的投资风险自担，委托关系的存在往往成为借款人逃避还款的避难所，借款人将借款变委托从而反咬一口的情形不在少数。鉴于此，从源头避免法律认定的分歧显得极为重要。

同事来“借款”，合意无证明

原告杨某称其与王某系同事关系，2017年王某以理财为由向杨某提出借款，但双方未签订任何书面的合同或借据。杨某于2017年8月12日和8月13日分别通过支付宝和银行转账的方式向王某借款人民币27000元，当时约定借款时间为1个月。借款到期后杨某多次催要，但王某仅向杨某还款人民币13000元后就以各种理由推诿，无奈之下，杨某请求一审法院判令王某归还借款人民币14000元。

Pantera Capital 总法律顾问加入美 CFTC 担任高级顾问:7月27日消息，美国商品期货交易委员会 (CFTC) 专员 Goldsmith Romero 周二宣布，将聘请 Joseph R. Cisewski 将担任她的高级法律顾问兼办公室主任（Chief of Staff）。Cisewski 曾担任 Pantera Capital 的总法律顾问，该公司是一家价值 50 亿美元的专注于区块链的风险投资和对冲基金集团，Cisewski 还在伦敦汇丰银行全球银行和市场部担任美国证券和衍生品咨询全球主管，随后在纽约摩根大通公司的企业与投资银行工作。

Goldsmith Romero 表示：随着技术咨询委员会今年晚些时候开始其议程，Cisewski 在数字资产和其他问题上的丰富经验将非常有价值。[2022/7/27 2:40:11]

争议焦点

韩国议员拟修改法律将虚拟资产征税时间延期两年并提高扣除上限:6月16日消息，韩国执政党国民力量议员郑熙溶正修改该国所得税法，拟将根据现行法律征收虚拟资产资本利得税的开始时间从明年1月1日推迟到2025年，并将非应税限额从250万韩元提高至5000万韩元。

据悉根据现行法律，韩国从明年1月1日起，如果购买和出售比特币等虚拟资产的收入超过每年250万韩元，超出部分将征收20%的所得税。郑熙溶议员解释说，股票交易的金融投资所得税的扣除限额为5000万韩元，因此有必要在考虑股权的情况下设定相同的扣除限额。（SBS）[2022/6/16 4:31:45]

01借贷or委托？

借贷与委托的定性决定了杨某的14000元能否追回。若借贷关系成立，借款人王某须履行还款义务。若委托关系成立，委托投资的法律后果应由委托人杨某自行承担，这意味着若由于市场行情变动等情形的发生导致投资失败，杨某的14000元就打了水漂。

司法部发布第二批疫情防控和企业复工复产公共法律服务典型案例，其中一例与区块链相关:4月1日，司法部发布第二批疫情防控和企业复工复产公共法律服务典型案例。其中一个案例是「电子司法鉴定意见书在疫情期间发挥突出服务和管理效能」，为应对新冠病肺炎疫情爆发汹涌之势，2020年1月15日，广州市司法局、广州市中级人民法院、广州市人民检察院、广州市局联合发出通告，广州率先建成“公法链”，全市鉴定机构统一接入，全市年约10万件鉴定检案全面实行电子司法鉴定意见书对外存、取证服务和管理新模式，同时全面停止传统手写签名和盖章的纸质鉴定意见书，不再主动提供上门领取和快递送达服务。

电子司法鉴定意见书遵循《中华人民共和国电子签名法》的规定，运用区块链等新技术高效加密、防篡改，通过人脸识别技术确认承办司法鉴定检案的鉴定人、复核人身份，审核司法鉴定意见书文稿后签发。司法鉴定人签名及司法鉴定机构印章数字证书由权威CA机构颁发，电子司法鉴定意见书生成后，委托人、使用人即可通过接收到的统一案号、校验码在“广州公法链示证平台”查询、调阅和下载。电子司法鉴定意见书与纸质司法鉴定意见书同等效力，社会反响十分热烈。[2020/4/2]

在这一问题上，杨某与王某各执一词。

声音 | IMF法律总顾问助理：IMF正在就区块链一些相关课题进行调研分析:由中国金融四十人论坛等机构共同推出的首届外滩金融峰会上，国际货币基金组织(IMF)助理法律总顾问刘岩表示，我们发现央行对发行数字货币的兴趣越来越浓厚了，尤其是Facebook宣布发布Libra之后。数字经济会引起很多法律方面的问题，尤其是在商法和民法方面…而且央行的数字货币是央行的一种负债还是仅仅用来记账？还是法定货币?这些都是根本性的法律问题，都有待厘清。刘岩介绍，IMF正在就一些相关课题进行调研分析，包括区块链应用的知识普及、数字货币以及相关权力对国际支付系统、国际资本流动和货币政策等方面的影响。此外还在进行法律方面的分析，主要针对四个方面：一是商法方面的演化，比如结算的终局性以及破产时的处理；二是税收相关的法律问题，如何对数字货币等新型商业模式进行征税；三是新的虚拟资产提供商标准；四是央行数字货币发币相关的法律问题。[2019/10/28]

杨某坚持主张双方系借贷法律关系，并提交了与王某的微信记录。聊天记录中明确包含王某“之前说的借款一个月”，保证杨某资金安全等自述。

而王某对此予以否认，称双方所涉合同为委托合同。杨某委托自己对域等进行投资，以赚取利润，其系根据杨某的指示买进“虚拟货币”，微信聊天记录中有关于“抓波段”、“逢低买进”、“交易平台提现”等投资“虚拟货币”的表述，足以证明该款项不属于借款，应当属于投资款。而杨某所购买的“虚拟货币”因政策原因导致贬值，贬值的损失应由杨某自己承担。

02

王某是否还款完毕？

证据显示，王某分别于2017年9月10日、10月21日向杨某的丈夫李某转账14000元，王某据此主张款项已全部还清。

杨某对此并不认同。一方面，王某作为杨某丈夫李某公司的销售人员，双方存在日常公款转账行为，王某在转账时并未对款项进行备注或特别说明；另一方面，2017年12月10日杨某向王某催款时，王某表示，“我说就算真赔了，我可以工作赚钱给你啊，只是没有说具体罢了，没有白纸黑字写在合同上盖章”。并未否认款项已还清，2018年5月16日杨某向王某要钱，王某也一直承认还欠款的存在。

法院认定

01

杨某、王某之间的借贷关系成立

二审法院肯定了一审法院的认定思路，认为王某使用资金完全是根据自己的判断在相关交易平台进行操作，杨某并未对王某发出指令，微信聊天记录能够反映双方约定为借款的意思表示。

此外，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十七条的规定：

“原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。”

本案中，被上诉人杨某提供银行转账证据证明后，上诉人王某未能举证证明其主张，应承担举证不能的法律后果。因此，一审判决认定双方之间为借贷关系并无不不当。

02

还款完毕不成立

微信记录显示，在王某向杨某丈夫李某转款之后，杨某仍就欠款事项与王某沟通，王某也未否认欠款事实。且王某在此期间作为李某公司员工，王某未提交充分证据证明转账14000元的具体用途。因王某对微信记录的真实性予以确认，二审法院维持了一审判决，判令王某判决生效后十日内偿还借款14000元，并加倍支付迟延履行期间的债务利息。

法

律意识不可缺

本案中，法院通过对聊天记录的分析肯定了借贷关系的存在。另外在缺乏足够的书面证明材料的情况下，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十七条对于出借人给予了一定保护，在举证责任上进行了倾斜。若原告仅依据金融机构转账凭证主张借贷关系成立的，被告进行抗辩的，举证责任应由被告承担。但我们并不能排除例外情形，若被告提出了充足的相反证据，原告仍需就借贷关系的成立继续举证。如此一来，不签订书面合同的弊端显露出来。

因此，现实中若再遇此类情形，若实为借款，仅有口头承诺是不可靠的。成立民间借贷，需具备借款合意与款项实际交付两大要素，在操作中，应注意以下两点：

其一，签订借款合同或出具借条。

借款合意通常以借款合同或借条的方式体现，并应明确借款主体、借款金额、借款期限、利息、违约条款等核心内容。若将微信聊天记录作为证据使用，同样需具备以上核心内容。但应注意，仅有转账记录并不足以证明借贷关系的存在，白字黑字的书面合意是证明借贷关系存在的前提。

其二，保留转款记录，明确款项性质。

借款合同作为践行合同，出借人提供借款时生效。出借人若通过银行、微信、支付宝等方式进行借款，应注明款项的借款性质及实际用途，相应的，借款人在还款时，应注明款项的还款性质，出借人也应尽量出具收款凭证，避免双方对款项的性质引发争议。

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